1差價(jià)如何開票

差價(jià)如何開票?下面是有關(guān)差價(jià)開票內(nèi)容，歡迎參考。

實(shí)際生活和工作中，或多或少會(huì)有單價(jià)或總金額弄錯(cuò)的時(shí)候，這時(shí)差價(jià)就產(chǎn)生了，那差價(jià)要如何開發(fā)票呢?

1 若是因?yàn)榘l(fā)票總金額開少了，只需將差額，重新開具一張發(fā)票給購買方，如何開發(fā)票，可以參考下面的鏈接。

2 補(bǔ)差發(fā)票上，需要進(jìn)行準(zhǔn)確備注(顯示在發(fā)票的右下角)：對某年某月某日開具的發(fā)票號(hào)碼為xxxx進(jìn)行補(bǔ)差。

3 還一種方法是，將原先開具的發(fā)票收回，重新開具金額正確的發(fā)票給購買方。

4 將原先開具的金額有誤的發(fā)票收回后，當(dāng)月開出的發(fā)票按作廢處理;超出當(dāng)月的，開具對等負(fù)向金額的紅字發(fā)票進(jìn)行抵充，如何作廢發(fā)票和開紅字發(fā)票，可以參考下面的鏈接。

5 再介紹下因單價(jià)錯(cuò)誤導(dǎo)致的補(bǔ)差，補(bǔ)開的發(fā)票上，貨品名稱和數(shù)量不變,單價(jià)填入差價(jià)，如此開出的發(fā)票金額，正好是差額。

6 同樣需要注明，此次開票是對之前某張發(fā)票進(jìn)行的差價(jià)補(bǔ)差開票。

2增值稅開票補(bǔ)差價(jià)是否有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

答：是可以補(bǔ)差價(jià)的;

補(bǔ)差價(jià)實(shí)際上是一種收取價(jià)外費(fèi)用的作法;

一般是是可以開具增值稅專用發(fā)票的。

只要貨物名稱不變，比如單價(jià)0。1元，數(shù)量不變，總金額對上即可。

因此，把差的差額開就行了;

兩張票的總的金額加起來和現(xiàn)在的總金額一樣就可以了，增票也一樣。

補(bǔ)充：開票進(jìn)行補(bǔ)差價(jià)的方法是怎樣的

答:如果因?yàn)榘l(fā)票總金額開少了，只需將差額，重新開具一張發(fā)票給購買方即可，計(jì)入開票系統(tǒng)，點(diǎn)擊發(fā)票填開，根據(jù)實(shí)際需要，選擇"增值稅普通發(fā)票填開"或"增值稅專用發(fā)票填開"。

注意:補(bǔ)差發(fā)票上，需要進(jìn)行準(zhǔn)確備注(顯示在發(fā)票的右下角):對某年某月某日開具的發(fā)票號(hào)碼為xxxx進(jìn)行補(bǔ)差。

或者:將原先開具的金額有誤的發(fā)票收回后，當(dāng)月開出的發(fā)票按作廢處理;超出當(dāng)月的，開具對等負(fù)向金額的紅字發(fā)票進(jìn)行抵充。

3差價(jià)款實(shí)際開發(fā)票和正常價(jià)不同怎么做帳

開票金額與正常價(jià)的差額，只要不是蓄意而為之，是允許的。企業(yè)的讓利應(yīng)在合同中明確規(guī)定。

銷售方：

①借：銀行存款

借：主營業(yè)務(wù)外費(fèi)用(讓利客戶)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(含稅)

②借：主營業(yè)務(wù)收入(稅額轉(zhuǎn)出)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅

購買方：

①借：主營業(yè)務(wù)成本或相關(guān)科目一x項(xiàng)成本(含稅)

貸：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)外收入(讓利收入)

②借：應(yīng)交稅費(fèi)一待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：主營業(yè)務(wù)成本或相關(guān)科目一x項(xiàng)成本(稅額轉(zhuǎn)出)

4增值稅專用發(fā)票明細(xì)清單如何開具

開具增值稅專用發(fā)票清單的具體步驟如下：

1、進(jìn)入防偽稅控系統(tǒng)，進(jìn)入發(fā)票管理界面，點(diǎn)擊發(fā)票填開;

2、確認(rèn)發(fā)票號(hào)碼;

3、進(jìn)入“發(fā)票填開”界面，填寫購貨方信息;選擇金額含稅與否，點(diǎn)擊“清單”按鈕，進(jìn)入“清單填開”界面;

4、填寫貨物或勞務(wù)名稱、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)及稅收分類編碼等信息;

5、檢查確認(rèn)所有信息均已正確填寫，點(diǎn)擊“完成”返回“發(fā)票填開”界面;

6、打印發(fā)票;

7、在“已開發(fā)票查詢”界面，查詢剛剛已開的發(fā)票，點(diǎn)擊“清單”按鈕，打印增值稅發(fā)票清單，并加蓋發(fā)票專用章。

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